了解服务需求，签订法律服务协议，明确服务内容与范围

• 明确服务背景与目标：了解发票管理、税收优惠适用、关联交易、投资并购、跨境交易等合规服务需求，明确服务目标与范围，初步识别涉税法律风险
• 签订法律服务协议：载明服务内容、期限安排、服务方式、费用结构、成果交付、保密义务、风险提示及争议解决机制，明确不免除企业依法纳税责任

收集资料、审查重点税务风险事项，输出合规分析成果

• 资料收集与客户尽调：制定资料清单组织收集、开展客户访谈与业务梳理、初步评估企业内部税务管理水平
• 识别重点税务风险事项：识别收入确认与开票不一致、进项抵扣链条不完整、成本费用无制度依据等高风险事项
• 交易及业务结构风险审查：审查合同与实际履约、开票收款协同、中间环节实质、资金往来真实性等
• 税种合规性复核：以税种为单位复核政策执行、申报处理及备案程序合规性
• 问题分析与客户沟通：归纳问题，通过备忘录、报告附件等输出并沟通风险重点及应对方向

出具检查报告或法律意见，协助整改并建立内控机制

• 出具税务合规检查报告或法律意见：载明识别的问题事项、政策依据及处理建议，附带风险清单、参考法规目录、复核材料清单
• 协助制定整改方案：包括资料补充、历史申报更正、合同条款完善、制度修订、流程优化，必要时配合企业与税务机关沟通
• 协助建立内控机制：设计税务合规管理制度、涉税风险识别响应流程、税种操作规程与审查流程图、合规资料归档更新机制

提供后续合规支持服务与税务合规培训

• 后续合规支持服务：提供常年税务法律顾问服务，持续跟踪最新税收政策与执法口径，审查涉税资料、分析税收优惠适用、审阅合同涉税条款
• 开展税务合规培训：面向管理层、财务人员、业务人员及法务团队，涵盖主要税种政策解读、发票管理流程、税收违法法律责任、交易涉税条款设置、行业典型案例等

围绕增值税纳税义务、发票合规、优惠政策及代扣代缴开展合规核查

• 纳税义务和申报期限复核：税率适用核查、计税依据核查、纳税义务时间判断
• 发票合规核查：销项发票与进项发票复核，识别虚开发票、提前延后开票等行为
• 增值税优惠政策复核：已享优惠合法性核查、应享未享税收优惠机会识别
• 代扣代缴增值税复核：向境外支付费用时履行代扣代缴义务

围绕收入确认、成本费用扣除、税收优惠及代扣代缴开展合规复核

• 收入确认复核：有形商品销售、服务收入、建筑收入、资产处置收入的确认
• 成本费用扣除复核：无票成本费用、有票成本费用、成本结转、资产损失税前扣除
• 税收优惠复核：核实享受优惠的资质、审批备案手续及数据核算归集
• 非居民企业所得税代扣代缴：境外支付特许权使用费、股息、利息等时办理税务备案并代扣代缴

围绕工资薪金、股权激励分红、劳务报酬及经营所得开展合规复核

• 工资薪金所得税复核：薪酬制度与发放合规性、申报准确性、专项附加扣除与免税项目、外籍员工处理、用工模式识别
• 股权激励、分红所得复核：纳税义务产生与扣缴义务履行、计税项目与应税金额、非居民个人股权激励、自然人及非居民企业股东分红
• 劳务报酬、董事费等核查：识别实际用工关系，正确区分工资薪金所得与劳务报酬所得
• 经营所得复核：主体与征收方式、收入确认与申报、成本费用列支、申报与优惠政策核查

围绕以实际缴纳主税为计税依据的附加税费开展合规复核

• 附加税费合规复核：城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等以实际缴纳主税金额为计税依据
• 主税补缴、稽查追缴时核实附加税是否同步补缴
• 区分免税、即征即退、先征后返等情形判断附加税是否应缴

核查房产土地权属取得与申报缴纳、计税依据及特殊情形处理

• 房产税、城镇土地使用税复核：核查是否拥有土地使用权、房产并申报缴纳
• 复核计税依据、计税方式是否正确，实地查看实际使用状况
• 关注无偿使用他人房产土地、产权争议、司法执行取得房地产、房地产开发企业已竣工房产等情形

结合房地产开发与转让情形核查预缴、清算及旧房交易申报

• 土地增值税合规核查：结合房地产开发资质、在建或已售项目、土地房产转让等判断预缴或清算义务
• 预缴申报复核：预售收入是否办理土地增值税预缴申报并预缴税款
• 清算申报复核：达到应清算、可清算条件的项目是否办理清算手续
• 旧房交易核查：房产转让是否按规定申报缴纳，多缴税款是否及时申请退税

围绕应税范围、税目归类、计税依据及特殊交易开展合规核查

• 应税范围与税目归类核查：核查应税消费品是否纳入申报、税目归类是否适当、征收环节是否适用正确
• 纳税义务与特殊交易处理核查：委托加工应税消费品、自产自用与非销售用途转移、混合销售与兼营行为
• 计税依据核查：比对发票金额、合同价款与申报数据，核查价外费用、销售数量与适用税率是否对应

围绕应税凭证识别、计税依据及优惠政策开展合规复核

• 应税凭证识别与申报复核：购销、借款、财产租赁等合同类凭证，产权转移书据，资金账簿等是否遗漏申报
• 计税依据与税率适用复核：核查含税价、价外费用、变更协议是否纳入合并申报，是否错误适用优惠税率
• 优惠政策与特殊事项处理复核：技术合同免税、小微企业减征、融资租赁合同、商品房预售合同贴花等

围绕纳税义务识别、计税依据及优惠适用开展合规核查

• 契税纳税义务识别与特殊交易处理：买卖、赠予、投资入股、合并分立、债务抵偿、司法拍卖取得土地房屋权属的应依法缴纳契税
• 计税依据与优惠适用核查：关联交易低价转让的估值依据，合并分立资产划转的重组减免，公益或政府指定用途的减免条件

围绕资源税纳税义务、计税依据、税率适用及减免备案开展合规核查

• 资源税纳税义务与合规性核查：核查采矿、取水等许可取得情况，核对合同、出入库记录、发票、账簿及纳税申报表
• 计税依据、税率适用与减免备案核查：复核申报口径、从价从量或复合计税方式选择、减免备案资料是否齐备